Cursos Presenciales
Auditoría de los Programas Anti-Corrupción & de Cumplimiento: Evaluación de objetivos, riesgos y controles
Fecha: 24 y 25 de noviembre, 2022 Lugar: San José, Costa Rica
Experto: Jorge Badillo Ayala
Descripción del Curso
Introducción
La corrupción, pública y privada, en términos generales es el abuso cometido por unos para lograr beneficios indebidos generando perjuicios a otros, usualmente a través de acciones contrarias a la ley y la ética.
El compliance es una función gerencial de aseguramiento que se establece en las organizaciones para evaluar, mantener y fortalecer las acciones encaminadas a cumplir con normas de alta relevancia, entre ellas las relacionadas con temas anticorrupción (cohecho, lavado de dinero, financiamiento del terrorismo,otros) y normas de responsabilidad penal de las personas jurídicas.
En las organizaciones, los esfuerzos y acciones encaminados a luchar contra la corrupción y mantener unmadecuado compliance (y convertir ambos asuntos en parte de la cultura organizacional), se reflejan en Programas Anticorrupción (PAC) y Programas de Compliance (PDC).
Los Programas Anticorrupción (PAC) y Programas de Compliance (PDC) tienen muchos elementos en común, y por lo tanto hay muchas oportunidades de sinergia en su diseño, implementación y evaluación; además, ambos, han cobrado una cada vez mayor relevancia, desde lo normativo y como mejor práctica, para dar cuenta de compromiso con la integridad en los negocios.
Los Programas Anticorrupción (PAC) y Programas de Compliance (PDC) son evaluados internamente por quinees los ejecutan o supervisan, para mantenerlos en el tiempo con enfoque de mejoramiento continuo, siendo y a veces son evaluados por terceras partes interesadas o incluso la justicia.
Es por todo lo antes indicado, que la realización de auditorías independientes sobre los Programas Anticorrupción (PAC) y Programas de Compliance (PDC), es fundamental para asegurar su adecuado funcionamiento e identificar oportunidades de mejora; dichas auditorías, sulene ser realizadas por revisores independientes, como auditoría interna o terceros.
Objetivo
El curso tiene como objetivos principales:
- Explicar los fundamentos de los Programas Anticorrupción (PAC) y Programas de Compliance (PDC), sus elementos clave t elementos en común.
- Destacar la sinergia entre los PAC y PDC en cuanto a su diseño, implementación y evaluación
- Comunicar sobre el rol de auditoría interna frente a los PAC y PDC, con énfasis en la evaluación independiente de los mismos.
- Enseñar los fundamentos conceptuales y las aplicaciones prácticas de la ejecución de auditorías a los PAC y PDC, con foco en:
- Objetivos, riesgos y controles
- Testeo de controles
- Técnicas y herramientas de evaluación
- Hallazgos y recomendaciones
- Reporte
Día: 24 y 25 de noviembre, 2022
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